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No Brasil, dois dos regimes mais utilizados pelas indústrias são o Lucro Presumido e o Lucro Real. Ambos são permitidos pela legislação, mas possuem regras, características e impactos tributários bem diferentes.

Se você tem uma indústria ou está pensando em abrir uma, este artigo é essencial para entender, de forma prática e detalhada, as diferenças entre o Lucro Presumido e o Lucro Real, e descobrir qual deles pode ser mais vantajoso para o seu negócio.

Escolher o regime tributário correto é uma das decisões mais estratégicas para qualquer empresa, especialmente para quem atua no setor industrial. Afinal, a opção certa pode representar uma economia significativa de impostos, enquanto uma escolha equivocada pode gerar custos desnecessários e até riscos fiscais

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🔍 O que é Lucro Presumido?

O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado, onde o governo presume qual é a margem de lucro da empresa, de acordo com sua atividade econômica.

No caso das indústrias, essa presunção se dá sobre um percentual do faturamento, e não necessariamente sobre o lucro real obtido.

✅ Principais características do Lucro Presumido para indústrias:

• Base de cálculo presumida: a Receita Federal estabelece um percentual sobre o faturamento para definir a base de cálculo do IRPJ e da CSLL.

• Simplicidade: o cálculo é mais simples e há menos obrigações acessórias em comparação com o Lucro Real.

• Previsibilidade: a empresa sabe quanto vai pagar de imposto, independentemente do lucro real que teve no período.

• Limite de receita: pode ser adotado por empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano.

📊 Percentuais de presunção para indústrias:

• 8% sobre o faturamento para o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica).

• 12% sobre o faturamento para a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido).

Além desses, a indústria também paga:

• PIS: 0,65% (cumulativo).

• COFINS: 3% (cumulativo).

• ISS: se houver prestação de serviços atrelada (em alguns casos específicos).

• ICMS: sobre circulação de mercadorias, conforme a legislação estadual.

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🔍 O que é Lucro Real?

O Lucro Real é o regime obrigatório para empresas que faturam acima de R$ 78 milhões por ano, instituições financeiras e algumas atividades específicas, mas pode ser adotado por qualquer empresa, inclusive indústrias, independentemente do faturamento.

Nesse regime, o cálculo dos tributos federais (IRPJ e CSLL) é feito com base no lucro contábil efetivo, ajustado por adições e exclusões previstas na legislação fiscal.

✅ Principais características do Lucro Real para indústrias:

• Base de cálculo real: os impostos incidem sobre o lucro efetivamente apurado no período.

• Mais adequado para empresas com margens baixas ou prejuízo: se não houver lucro, não há pagamento de IRPJ e CSLL (apenas os tributos sobre receita, como PIS, COFINS e ICMS).

• Possibilidade de créditos de PIS e COFINS: no regime não cumulativo, a empresa pode se creditar sobre diversos insumos, o que reduz significativamente a carga tributária.

• Mais complexo: exige escrituração contábil completa, além de mais obrigações acessórias.

• Ideal para setores com altos custos operacionais, sazonalidade ou oscilações de lucro.

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⚖️ Comparativo prático: Lucro Presumido vs Lucro Real no setor industrial

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💰 Impacto prático na indústria: quando escolher cada um?

✅ Quando o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso?

• Empresas industriais que possuem margem de lucro elevada (acima de 20%, por exemplo).

• Negócios com operação simples, poucos custos com insumos, folha de pagamento enxuta e pouca geração de crédito de PIS/COFINS.

• Indústrias pequenas ou médias que valorizam simplicidade operacional e previsibilidade de impostos.

❌ Quando o Lucro Presumido pode não ser interessante?

• Indústrias com custos muito altos de produção, logística, insumos ou mão de obra.

• Empresas que possuem muita oscilação nos resultados, podendo ter prejuízo em alguns meses.

• Negócios que poderiam gerar muito crédito de PIS e COFINS, mas que perdem esse benefício no Lucro Presumido.

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✅ Quando o Lucro Real é mais vantajoso?

• Indústrias com altos custos operacionais, matéria-prima cara ou uso intenso de insumos.

• Empresas que vendem para outras empresas (B2B) e têm forte cadeia de crédito de PIS e COFINS.

• Negócios que enfrentam sazonalidade ou grandes oscilações de lucro e prejuízo.

• Quem busca planejamento tributário mais robusto, com gestão contábil e fiscal bem estruturada.

❌ Quando o Lucro Real pode não ser indicado?

• Indústrias pequenas, com margem alta e operação simples.

• Empresários que não possuem estrutura contábil adequada ou não querem lidar com a burocracia desse regime.

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⚠️ Atenção: Lucro Real não significa necessariamente pagar mais imposto!

Esse é um dos grandes mitos do mercado.

Muitos empresários acreditam que o Lucro Real é sinônimo de mais imposto, mas isso nem sempre é verdade.

Em indústrias que têm margem apertada, alto custo de produção ou muitos insumos (energia, matéria-prima, embalagens, transporte, depreciação), o Lucro Real pode gerar uma carga tributária final muito menor do que o Lucro Presumido.

Além disso, se a empresa tiver prejuízo contábil, não paga IRPJ nem CSLL.

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🔥 Exemplos práticos de escolha

🏭 Caso 1 – Indústria com alta margem de lucro

• Faturamento mensal: R$ 500 mil

• Custo operacional: baixo (20% do faturamento)

• Margem de lucro: 30%

👉 Melhor opção: Lucro Presumido (impostos calculados sobre a presunção são menores do que os sobre o lucro real efetivo).

🏗️ Caso 2 – Indústria com margem apertada

• Faturamento mensal: R$ 500 mil

• Custo operacional: alto (70% do faturamento)

• Margem de lucro: 5%

👉 Melhor opção: Lucro Real (no Presumido pagaria imposto sobre 8% do faturamento, enquanto no Real paga sobre 5%, além de aproveitar créditos de PIS e COFINS).

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🏆 Conclusão: como escolher o melhor regime tributário para sua indústria?

A decisão entre Lucro Presumido e Lucro Real deve ser feita com base em uma análise personalizada da operação da sua indústria, levando em conta:

• Faturamento;

• Margem de lucro;

• Volume de custos e despesas operacionais;

• Potencial de geração de créditos de PIS e COFINS;

• Projeção de crescimento.

Na maioria dos casos, indústrias que operam com margens reduzidas ou altos custos se beneficiam do Lucro Real, enquanto negócios mais enxutos e com margens elevadas podem se sair melhor no Lucro Presumido.

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Se você é médico e deseja atuar como pessoa jurídica, pode estar se perguntando: médico pode ser MEI?

Essa é uma dúvida comum entre profissionais da saúde que desejam formalizar suas atividades e reduzir a carga tributária.

Neste artigo, vamos esclarecer por que médicos não podem ser MEI, quais são as melhores opções de CNPJ para médicos, como pagar menos impostos e o passo a passo para abrir sua empresa.

Se você quer entender as vantagens de atuar como PJ, continue a leitura e descubra como a Five Consultant Contabilidade pode ajudar você nesse processo!

O que é MEI?

O MEI (Microempreendedor Individual) foi criado para permitir a formalização de pequenos negócios e trabalhadores autônomos de forma simplificada.

Ele oferece benefícios como isenção de alguns tributos, emissão de nota fiscal e acesso a benefícios previdenciários, porém, tem algumas limitações importantes:

✅ Faturamento anual limitado a R$ 81 mil;
✅ Só pode contratar um funcionário;
✅ Não pode ter sócios;
✅ Não permite atividades regulamentadas.

A última regra é a mais importante para médicos, pois atividades regulamentadas por conselhos profissionais, como medicina, odontologia e engenharia, não podem ser enquadradas no MEI.

Médico pode ser MEI?

A resposta é não. A legislação que rege o MEI estabelece que essa categoria foi criada para formalizar atividades informais e pequenos negócios, e a medicina é uma profissão regulamentada pelo Conselho Federal de Medicina (CFM).

Por esse motivo, médicos não podem se registrar como MEI e precisam optar por outras formas de empresa, como Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) e Sociedade Simples.

Mas isso não significa que você não possa abrir um CNPJ. Pelo contrário, atuar como PJ traz muitas vantagens, como redução de impostos e mais oportunidades de trabalho em hospitais e clínicas.

Quais são os tipos de CNPJ para médico?

Se você deseja atuar como médico PJ, existem algumas opções de natureza jurídica para abrir sua empresa.

1. Sociedade Limitada Unipessoal (SLU)

✅ Ideal para médicos que desejam abrir um CNPJ sem sócios;
✅ Protege o patrimônio pessoal, pois separa os bens do médico da empresa;
✅ Pode ser tributada pelo Simples Nacional ou pelo Lucro Presumido.

2. Sociedade Simples

✅ Criada para médicos que desejam atuar em sociedade com outros profissionais;
✅ Responsabilidade limitada entre os sócios;
✅ Pode optar pelo Lucro Presumido ou Lucro Real.

3. Sociedade Empresária Limitada

✅ Permite que médicos se associem a outros profissionais e investidores;
✅ Responsabilidade dos sócios é limitada ao capital social da empresa;
✅ Indicado para clínicas médicas e hospitais.

A escolha da melhor opção depende do seu modelo de trabalho e planejamento tributário.

Médico não pode ser MEI, mas vale a pena abrir CNPJ?

Sim, abrir um CNPJ pode trazer muitos benefícios para médicos, especialmente em relação à redução da carga tributária.

Se você atua como autônomo sem CNPJ, precisa pagar até 27,5% de Imposto de Renda sobre seus rendimentos, além de 5% de ISS (Imposto Sobre Serviços).

Confira a tabela do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF):

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 2.259.20	Isento	Isento
De 2.259,21 até 2.826,65	7,50%	R$ 169,44
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 381,44
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 662,66
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 896,00

Agora, compare com a tributação para médicos PJ:

✅ Simples Nacional → Alíquota inicial de 6% sobre o faturamento;
✅ Lucro Presumido → Tributo entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento.

Ou seja, ao abrir um CNPJ, você pode reduzir consideravelmente seus impostos e ainda ter benefícios como:

✔ Mais oportunidades de trabalho em hospitais e clínicas;
✔ Economia no plano de saúde, que custa menos para empresas;
✔ Lucro isento de IRPF, já que parte dos ganhos podem ser retirados sem tributação;
✔ Acesso a crédito bancário e conta PJ.

Portanto, mesmo que médico não possa ser MEI, vale a pena formalizar-se como PJ para pagar menos impostos e ter mais vantagens.

Quanto o médico PJ paga de imposto?

O valor dos impostos varia de acordo com o regime tributário escolhido.

🔹 Simples Nacional

📌 Alíquota inicial de 6% sobre o faturamento (pode aumentar conforme o faturamento cresce);
📌 Pagamento unificado de impostos em uma única guia.

🔹 Lucro Presumido

📌 Alíquota entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento;
📌 Pode ser mais vantajoso para médicos que faturam acima de R$ 20 mil/mês.

A escolha do melhor regime tributário depende do seu faturamento e dos seus custos operacionais.

Médico não pode ser MEI: como abrir um CNPJ?

O processo de abertura de CNPJ para médicos é rápido e simplificado. Veja o passo a passo:

✅ 1. Escolha a natureza jurídica (SLU ou Sociedade Simples);
✅ 2. Defina o regime tributário (Simples Nacional ou Lucro Presumido);
✅ 3. Separe a documentação necessária:
✔ RG e CPF;
✔ Comprovante de residência;
✔ Registro no CRM;
✔ IPTU do local onde o CNPJ será registrado.
✅ 4. Registro na Junta Comercial e Receita Federal;
✅ 5. Obtenção do alvará de funcionamento (se necessário).

A Five Consultant Contabilidade pode cuidar de todo o processo para você, garantindo que sua empresa seja aberta rapidamente e sem complicações.

Conclusão

Se você está em dúvida sobre se médico pode ser MEI, agora já sabe que essa categoria não está disponível para profissionais da medicina.

Porém, isso não impede que médicos abram um CNPJ e aproveitem os benefícios fiscais de atuar como pessoa jurídica, como pagar menos impostos e ter mais oportunidades de trabalho.

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Administrar seus recursos de forma eficiente é um desafio para muitas empresas e futuros empreendedores. Afinal, lidar com investimentos, despesas, planejamento de longo prazo e outras questões financeiras pode trazer dúvidas relacionadas a assuntos específicos. É então que muitos se perguntam “consultoria financeira, o que é?” e começam a considerar investir em um profissional que cuide de suas finanças.

Mas, afinal, o que exatamente é uma consultoria financeira? Como ela funciona e, principalmente, como saber se você precisa de uma? Neste artigo, vamos explorar esses pontos, esclarecer o papel do consultor financeiro e ajudá-lo a entender se este serviço pode ser útil para organizar suas finanças e atingir seus objetivos.

Consultoria financeira: como pode ajudar?

A consultoria financeira nas empresas desempenha um papel fundamental para otimizar a gestão dos recursos financeiros e apoiar o crescimento sustentável do negócio. Ela ajuda a, por exemplo: 

• identificar oportunidades de redução de custos;
• melhorar a eficiência operacional;
• estruturar um planejamento financeiro estratégico.

Além disso, um consultor financeiro pode analisar fluxos de caixa, avaliar investimentos, orientar sobre financiamentos e criar planos para diminuir riscos e aumentar a rentabilidade. Assim, ao oferecer uma visão especializada e imparcial, a consultoria auxilia a empresa a tomar decisões mais assertivas, proporcionando maior segurança financeira e contribuindo para a longevidade e sucesso da organização.

Consultoria financeira: o que é?

A consultoria financeira é um serviço especializado que auxilia pessoas físicas ou empresas a melhorarem sua gestão financeira e alcançarem objetivos de curto, médio e longo prazo. O consultor financeiro trabalha de forma personalizada para analisar a situação atual do cliente, identificar desafios e propor soluções que otimizem o uso de recursos e melhorem a saúde financeira.

Onde a consultoria financeira atua?

A consultoria financeira pode atuar em diversos âmbitos dentro de um negócio, auxiliando assim a criar um ecossistema financeiro saudável e propício ao crescimento e às melhores oportunidades do mercado.

1. Planejamento Financeiro: A consultoria auxilia na criação de um planejamento financeiro robusto, alinhando as finanças ao fluxo de caixa, projeções futuras e metas, seja para expansão de negócios ou para uma pessoa física que quer realizar sonhos, como adquirir um imóvel ou se aposentar com tranquilidade.
2. Gestão de Orçamento e Custos: Uma das áreas em que a consultoria financeira atua é a análise detalhada de receitas e despesas, ajudando a identificar custos excessivos ou desnecessários e apontando maneiras de reduzi-los. Esse trabalho permite uma gestão orçamentária mais eficiente e estratégica.
3. Controle e Gestão de Dívidas: Muitas empresas e pessoas acabam acumulando dívidas que podem prejudicar o desempenho financeiro a longo prazo. Por isso, o consultor financeiro avalia as condições dessas dívidas e propõe soluções para quitá-las, negociá-las ou substituí-las por opções mais vantajosas.
4. Planejamento de Investimentos: A consultoria financeira também ajuda a identificar as melhores oportunidades de investimento de acordo com o perfil e os objetivos do cliente, buscando maximizar os retornos. Isso pode incluir fundos de investimento, ações, renda fixa, imóveis, entre outros ativos.
5. Estratégia Fiscal e Tributária: A consultoria financeira pode incluir uma análise da situação fiscal da empresa ou pessoa, buscando alternativas para reduzir a carga tributária de forma legal e eficiente. Isso inclui planejamento tributário, avaliação de incentivos fiscais, revisão de processos fiscais e estratégias para otimizar o pagamento de impostos.
6. Planejamento Patrimonial e Sucessório: Em empresas familiares ou se tratando de grandes patrimônios, a consultoria financeira também auxilia no planejamento sucessório, garantindo assim uma transição tranquila e organizada entre gerações, preservando o patrimônio e a estrutura da empresa.

Preciso de uma consultoria financeira? Por que?

A consultoria financeira auxilia em diversos pontos de um negócio, portanto, a hora de investir em uma é a qualquer momento. No entanto, ao fazer isso logo no início, você consegue evitar problemas futuros e preparar um plano a longo prazo mais vantajoso e certeiro.

Além disso, se suas finanças da empresa estão desorganizadas, falta dinheiro para economizar ou investir, ou até mesmo se já existem dívidas a pagar, uma consultoria financeira pode ser extremamente útil. 

Dessa forma, suas finanças serão analisadas de forma crítica e profunda, e fica bem mais fácil alcançar as metas estabelecidas, visto que haverá um profissional focado nesses indicadores. Com a consultoria financeira, você tem: 

• visão externa e especializada, capaz de identificar oportunidades de economia, investimento e crescimento;
• auxílio na tomada de decisões mais assertivas;
• análise tributária que define seu regime correto de tributação e ainda pensa em possibilidades de dedução fiscal;
• melhoria da saúde financeira a longo prazo.

Qual consultoria devo contratar?

A Five Consultant é uma consultoria completa que tem como objetivo cuidar das suas projeções financeiras e garantir a gestão correta dos seus dados fiscais, contábeis e financeiros.

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