A reforma tributária está entre os temas mais comentados do cenário econômico brasileiro.
Com a promulgação das leis que regulamentam o novo sistema de impostos, o Brasil entra em uma nova era fiscal que impactará diretamente todas as empresas, independentemente do porte ou segmento.
Mas afinal, o que muda na prática e como sua empresa pode se preparar para a reforma tributária?
Neste artigo, a Five Consultant Contabilidade explica as principais transformações, os desafios que virão e o que você deve fazer agora para adaptar seu negócio e evitar surpresas.
Entendendo o que muda com a reforma tributária
O objetivo central da reforma tributária é simplificar o sistema de arrecadação, reduzir a burocracia e aumentar a transparência.
O modelo atual, considerado um dos mais complexos do mundo, será gradualmente substituído por um sistema baseado no IVA Dual (Imposto sobre Valor Agregado).
Na prática, os atuais tributos sobre consumo (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) serão substituídos por dois impostos principais:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): De competência federal, substitui PIS, Cofins e IPI.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): De competência estadual e municipal, substitui ICMS e ISS.
Essa transição começa em 2026 e deve estar completa até 2033, em um processo de coexistência entre os tributos antigos e os novos.
Como a reforma tributária afeta as empresas
O impacto será sentido em diferentes áreas do negócio, principalmente na formação de preços, na apuração de créditos tributários e na gestão contábil.
Como o novo modelo é baseado no princípio do destino, ou seja, o imposto será recolhido no local onde o bem ou serviço é consumido, haverá mudanças na forma como os estados arrecadam e redistribuem receitas.
Além disso, a tributação se tornará não cumulativa, o que significa que as empresas poderão aproveitar créditos tributários sobre todos os insumos adquiridos.
Na prática, isso tende a reduzir a chamada “cascata tributária”, mas exigirá controles contábeis mais detalhados e precisos.
Como preparar sua empresa para a reforma tributária
A adaptação ao novo sistema não será automática, ela exigirá planejamento, organização e acompanhamento profissional.
Veja os passos essenciais para preparar sua empresa:
1. Revise o regime tributário atual
Antes de qualquer mudança, é essencial avaliar se o regime tributário atual continuará sendo o mais vantajoso.
Muitas empresas no Simples Nacional ou no Lucro Presumido podem precisar migrar para o Lucro Real nos próximos anos, dependendo da forma como o novo sistema afetar seus custos e margens.
Uma contabilidade especializada pode simular diferentes cenários, considerando a alíquota efetiva esperada do IBS e da CBS e projetando o impacto sobre o fluxo de caixa.
2. Organize sua escrituração fiscal e contábil
Com a reforma, o controle e o aproveitamento de créditos tributários ganharão maior protagonismo.
Para isso, é fundamental que a empresa mantenha todos os seus documentos fiscais organizados e digitalizados, com lançamentos precisos e atualizados.
Um erro comum é tratar a escrituração como mera obrigação acessória, mas agora ela será a base para recuperar créditos e reduzir o valor final dos impostos pagos.
3. Faça um diagnóstico tributário
Realizar um diagnóstico tributário completo é uma das ações mais importantes neste momento. Ele ajuda a identificar riscos fiscais, oportunidades de economia e possíveis inconsistências na apuração de tributos.
Com base nesse diagnóstico, é possível desenvolver um planejamento tributário estratégico, ajustando o enquadramento, revisando contratos e estruturando o negócio para minimizar impactos.
4. Reforce o relacionamento com sua contabilidade
A reforma tributária é uma excelente oportunidade para redefinir o papel da contabilidade dentro da sua empresa.
Mais do que cumprir obrigações, o contador deve atuar como um consultor financeiro e tributário, orientando sobre oportunidades, créditos fiscais e estratégias de economia.
Empresas que mantêm uma comunicação próxima com sua contabilidade terão vantagem competitiva, pois poderão reagir rapidamente a qualquer mudança legislativa.
Quais serão os benefícios da reforma tributária
Apesar das incertezas iniciais, a reforma traz diversos benefícios para o ambiente de negócios, como:
- Simplificação de tributos: Menos burocracia, menos declarações e guias.
- Redução do efeito cascata: Empresas poderão aproveitar créditos em todas as etapas da cadeia produtiva.
- Transparência tributária: Será mais fácil entender quanto se paga de imposto em cada operação.
- Segurança jurídica: O novo sistema reduz a quantidade de interpretações divergentes da legislação.
- Atração de investimentos: Um modelo mais simples e previsível incentiva empresas estrangeiras a investir no Brasil.
No longo prazo, essas mudanças devem contribuir para melhorar o ambiente econômico, aumentar a competitividade e impulsionar o crescimento empresarial.
Desafios que as empresas precisarão enfrentar
Por outro lado, a transição não será isenta de desafios. O principal deles é acompanhar as alterações de forma contínua, já que as regras serão ajustadas gradualmente até 2033.
Além disso, haverá necessidade de atualizar sistemas, revisar contratos com fornecedores e clientes e adaptar precificações, já que o novo modelo incide sobre o consumo no destino.
Empresas que ignorarem essas etapas podem sofrer com perda de créditos tributários, aumento de custos e problemas de conformidade fiscal.
Conclusão: o momento de se preparar é agora
A reforma tributária representa uma mudança estrutural sem precedentes no sistema fiscal brasileiro.
Mais do que uma nova forma de pagar impostos, ela redefinirá a maneira como as empresas operam, apuram custos e planejam o crescimento.
A boa notícia é que ainda há tempo para se preparar — e quanto antes sua empresa começar esse processo, mais fácil será se adaptar e até aproveitar oportunidades.
Na Five Consultant Contabilidade, acompanhamos de perto todas as mudanças legais e ajudamos nossos clientes a se anteciparem à nova realidade tributária.
Com planejamento, tecnologia e orientação especializada, sua empresa pode enfrentar a reforma com segurança, pagar menos impostos e manter a competitividade.
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