A nova faixa de isenção do Imposto de Renda é uma das mudanças mais relevantes na política tributária brasileira dos últimos anos.
Com a sanção da nova lei em 15.270/25, milhões de brasileiros serão beneficiados a partir de janeiro de 2026.
A promessa do governo federal foi cumprida: ampliar a isenção para quem ganha até R$ 5.000 por mês.
Mas a lei vai além, estabelecendo também uma nova sistemática de descontos parciais para quem recebe até R$ 7.350 mensais e uma tributação mínima sobre rendas altas.
Neste artigo, você vai entender:
- Quem está isento de IR com a nova regra
- Como ficam os descontos para quem ganha entre R$ 5 mil e R$ 7.350
- Quem precisará pagar o imposto mínimo
- Como a isenção afeta CLT, autônomos e empresários
- Se ainda será necessário declarar o IR
- E como uma contabilidade especializada pode ajudar nesse novo cenário
Quando a nova regra começa a valer?
A nova faixa de isenção começa a valer em janeiro de 2026, ou seja, terá impacto sobre os rendimentos recebidos ao longo desse ano.
Sendo assim, a primeira declaração que refletirá essa mudança será feita em 2027, quando os contribuintes irão declarar o IRPF referente ao ano-base 2026.
Importante: A declaração de 2026, que se refere aos rendimentos de 2025, ainda seguirá as faixas e regras antigas.
Quem está totalmente isento do Imposto de Renda?
A partir de janeiro de 2026, quem ganha até R$ 5.000,00 brutos por mês ficará isento do IR. Essa faixa de isenção abrange uma parcela significativa da população economicamente ativa, incluindo por exemplo:
- Trabalhadores CLT (carteira assinada)
- Aposentados e pensionistas
- Servidores públicos
- Profissionais autônomos que declaram como Pessoa Física
Vale destacar que o valor considerado é o rendimento bruto tributável, ou seja, antes de qualquer desconto de INSS, pensão alimentícia, dependentes ou outras deduções.
Quem ganha entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00 também terá vantagem?
Sim. Mesmo quem ultrapassa a faixa de R$ 5.000,00 mensais não será totalmente excluído dos benefícios da nova lei.
Foi criada uma sistemática de desconto parcial voltada para trabalhadores que recebem rendimentos entre R$ 5.000,00 e R$ 7.350,00.
Como funciona a tributação mínima para quem ganha mais?
A nova lei também criou uma regra que atinge os contribuintes com renda anual superior a R$ 600 mil, o que equivale a R$ 50 mil por mês.
Essas pessoas terão que pagar uma alíquota mínima de contribuição na entrega da declaração anual de Imposto de Renda.
Isso significa que, mesmo que a maior parte da renda venha de fontes que normalmente não sofrem retenção de IR, como lucros distribuídos por empresas, ainda assim será exigido um pagamento mínimo.
Essa medida visa aumentar a justiça fiscal e reduzir a desigualdade no sistema de arrecadação.
Tenho mais de uma fonte de renda: posso ser isento?
Sim, é possível. Mas é necessário atenção: a soma de todas as rendas tributáveis (salários, pró-labore, aluguéis, honorários etc.) não pode ultrapassar R$ 5.000,00 por mês.
Por sua vez, caso ultrapasse esse valor, mas ainda esteja abaixo de R$ 7.350,00 o contribuinte se enquadrará na faixa de desconto parcial.
Se a soma superar os R$ 7.350,00 mensais, a tributação seguirá normalmente conforme a tabela progressiva vigente.
Como a nova regra afeta o IR retido na fonte?
Para trabalhadores com carteira assinada (CLT), a mudança será percebida diretamente no holerite.
A partir de janeiro de 2026, quem estiver na faixa de isenção não terá mais IR retido na folha de pagamento, o que aumenta o valor do salário líquido sem a necessidade de esperar pela restituição.
Na prática, isso representa mais dinheiro no bolso todo mês.
E os autônomos, são beneficiados?
Sim. Profissionais liberais e prestadores de serviço que atuam como pessoa física e pagam o carnê-leão também terão direito à isenção, se receberem até R$ 5.000,00 por mês.
Esse benefício vale, por exemplo, para:
- Psicólogos
- Fisioterapeutas
- Advogados
- Engenheiros
- Terapeutas
- Consultores
- Prestadores de serviço em geral
No entanto, se a renda ultrapassar os R$ 7.350,00 pode ser mais vantajoso abrir um CNPJ e passar a atuar como Pessoa Jurídica, aproveitando alíquotas menores no Simples Nacional ou no Lucro Presumido.
É possível pagar menos imposto com planejamento?
Sim. Mesmo que você não esteja na faixa de isenção, ainda há diversas estratégias legais de planejamento tributário que podem reduzir o valor do IR a pagar.
Algumas possibilidades incluem:
- Deduções legais:
- Plano de saúde e despesas médicas
- Educação do contribuinte ou dependentes
- Pensão alimentícia judicial
- Previdência privada do tipo PGBL
- Revisão do modelo de declaração:
- Avaliação entre modelo simplificado e completo
- Mudança de regime:
- Para autônomos ou profissionais liberais, atuar como Pessoa Jurídica pode gerar economia com alíquotas mais baixas e regime de lucro apropriado
- Contabilidade especializada:
- Simulações, organização de documentos e controle de despesas dedutíveis ajudam a evitar erros e a otimizar sua carga tributária
O papel da contabilidade nesse novo cenário
As mudanças no IR exigem mais do que apenas saber se está ou não isento. Elas exigem planejamento, atenção às obrigações e entendimento das alternativas disponíveis.
Com o suporte da Five Consultant Contabilidade, você poderá:
- Verificar se está realmente na faixa de isenção
- Entender se a declaração ainda é obrigatória no seu caso
- Avaliar se vale a pena abrir CNPJ e atuar como PJ
- Reduzir impostos legalmente com deduções e estratégias
- Evitar cair na malha fina e sofrer autuações futuras
Conclusão
A ampliação da faixa de isenção do Imposto de Renda é uma conquista importante para os brasileiros, especialmente para a classe média e os trabalhadores autônomos.
Mas tão importante quanto “pagar menos imposto” é saber como se adaptar a essa nova realidade e tomar decisões com base em planejamento tributário.
Se você deseja entender como a nova lei afeta sua vida financeira, se está realmente isento ou se pode se beneficiar com outras estratégias, conte com a Five Consultant Contabilidade.
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