Pagar menos impostos é um dos principais objetivos de qualquer profissional liberal, especialmente os médicos, que muitas vezes enfrentam altas cargas tributárias.
Por atuarem de forma autônoma, como pessoas físicas ou jurídicas, e por possuírem rendimentos elevados, é fundamental que os médicos tenham atenção redobrada ao planejamento tributário.
Neste artigo, vamos apresentar estratégias eficazes e legais para que você, médico, possa pagar menos impostos e aumentar a lucratividade do seu trabalho. Confira a seguir!
A importância do planejamento tributário para médicos
O primeiro passo para pagar menos impostos é realizar um bom planejamento tributário. Essa estratégia tem como objetivo analisar todas as atividades financeiras e operacionais do profissional, identificando formas legais de reduzir a carga tributária.
Muitos médicos pagam mais tributos do que deveriam por desconhecer as melhores opções fiscais ou por não contar com o suporte de uma contabilidade especializada.
Com o apoio certo, é possível reestruturar a atuação profissional, escolher o regime tributário mais vantajoso e fazer uma gestão eficiente dos recebimentos.
Pessoa física x Pessoa jurídica: qual é mais vantajoso?
Um erro comum entre os médicos é continuar atuando como pessoa física mesmo com altos rendimentos. Nesse modelo, a tributação é baseada na tabela progressiva do Imposto de Renda, que pode chegar a até 27,5%.
Já ao atuar como pessoa jurídica (PJ), é possível optar por regimes de tributação que podem oferecer alíquotas significativamente menores — a depender do faturamento e da estrutura do negócio.
Vamos entender melhor a diferença:
Pessoa Física:
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Pagamento de IRPF mensal via Carnê-Leão.
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Alíquotas que chegam a 27,5%.
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Poucas deduções permitidas.
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Mais burocracia com controle de despesas pessoais e profissionais.
Pessoa Jurídica:
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Alíquotas a partir de 6% no Simples Nacional (dependendo do anexo e da folha de pagamento).
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Possibilidade de dedução de despesas operacionais.
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Isenção de IRPF sobre lucros distribuídos.
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Facilidade para emitir notas fiscais e firmar contratos com clínicas, hospitais e convênios.
Na grande maioria dos casos, abrir um CNPJ permite ao médico pagar menos impostos, além de proporcionar mais organização e segurança fiscal.
Escolhendo o regime tributário certo
Outro ponto essencial para pagar menos impostos é a escolha correta do regime tributário. Os mais comuns para médicos são:
Simples Nacional
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Alíquota inicial de 6% para médicos que se enquadram no Anexo III (com folha de pagamento igual ou superior a 28% do faturamento).
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Pagamento unificado de tributos em uma única guia.
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Menos burocracia e obrigações acessórias.
Lucro Presumido
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Alíquota total entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento.
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Permite dedução de despesas operacionais.
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Pode ser mais vantajoso para médicos com altos ganhos e poucas despesas com folha de pagamento.
Cada situação precisa ser avaliada individualmente. Por isso, contar com o suporte da Five Consultant Contabilidade pode fazer toda a diferença.
Quais despesas podem ser deduzidas para pagar menos impostos?
Para os médicos que optam por atuar como pessoa jurídica, existem diversas despesas que podem ser deduzidas da base de cálculo dos tributos, o que contribui diretamente para pagar menos impostos. Veja algumas delas:
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Aluguel da clínica ou consultório;
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Despesas com energia elétrica, água, telefone e internet;
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Material de consumo (luvas, seringas, equipamentos, etc.);
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Honorários de contadores, secretárias e outros profissionais contratados;
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Despesas com cursos e treinamentos relacionados à atividade médica;
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Despesas com softwares médicos e sistemas de prontuário eletrônico;
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Plano de saúde empresarial.
Ao manter o controle adequado dessas despesas e ter uma contabilidade organizada, o médico consegue reduzir a base de cálculo do imposto, pagando menos tributos dentro da legalidade.
Pró-labore e distribuição de lucros: pague menos IR e INSS
Uma das grandes vantagens de atuar como PJ é poder definir um pró-labore mensal e complementar a remuneração com distribuição de lucros.
Veja como isso ajuda a pagar menos impostos:
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O pró-labore é a remuneração do sócio, sobre a qual incidem o INSS (11%) e o IR (conforme a tabela progressiva). Porém, é possível definir um valor estratégico que atenda à legislação e ao mesmo tempo seja vantajoso para o médico.
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A distribuição de lucros pode ser realizada de forma isenta de Imposto de Renda, desde que a empresa esteja com a contabilidade em dia e o lucro esteja devidamente apurado.
Esse modelo é muito utilizado por médicos e outros profissionais liberais para reduzir a carga tributária e otimizar a remuneração.
Médico pode ser MEI?
Essa é uma dúvida comum, mas é importante esclarecer: médico não pode ser MEI (Microempreendedor Individual).
A legislação do MEI veda a inclusão de atividades regulamentadas por conselhos profissionais, como o CRM. Sendo assim, a alternativa é abrir um CNPJ como:
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Sociedade Limitada Unipessoal (SLU);
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Empresário Individual (com restrições);
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Sociedade Simples.
A SLU é, hoje, uma das opções mais vantajosas para médicos que desejam abrir empresa sem precisar de sócios.
Vale a pena contratar um contador?
Sem dúvidas! A contratação de uma contabilidade especializada em médicos faz toda a diferença para manter as obrigações em dia, escolher o regime tributário mais vantajoso e, principalmente, pagar menos impostos.
Um contador pode te ajudar com:
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Abertura e legalização do CNPJ;
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Emissão de notas fiscais;
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Escolha e alteração de regime tributário;
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Planejamento tributário para economia legal de tributos;
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Controle de despesas e folha de pagamento;
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Apuração e distribuição de lucros.
Além disso, com o suporte de um escritório como a Five Consultant Contabilidade, você terá acesso a relatórios gerenciais, gestão financeira integrada e consultoria especializada para médicos de todo o Brasil.
Médicos que trabalham para clínicas e hospitais: como receber?
Muitos médicos prestam serviços para clínicas, hospitais e convênios. Nestes casos, existem duas formas de recebimento:
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Como pessoa física: o imposto é retido na fonte ou recolhido via Carnê-Leão, o que pode gerar uma tributação de até 27,5%.
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Como pessoa jurídica (PJ): o médico emite nota fiscal pelos serviços prestados e recolhe os tributos conforme o regime escolhido (Simples Nacional ou Lucro Presumido), que geralmente resulta em carga tributária menor.
Empresas costumam preferir contratar médicos como PJ, pois isso também representa economia e menos encargos para elas. Isso significa que, além de pagar menos impostos, o médico amplia suas oportunidades de trabalho.
Resumo: o que um médico pode fazer para pagar menos impostos?
Separamos abaixo os principais pontos que mostramos neste artigo:
✅ Abrir um CNPJ e atuar como PJ;
✅ Escolher o regime tributário mais adequado com apoio de um contador;
✅ Controlar e deduzir despesas operacionais;
✅ Definir um pró-labore estratégico e distribuir lucros;
✅ Evitar atuar como pessoa física com altos rendimentos;
✅ Buscar um escritório de contabilidade especializado na área médica.
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