Contabilidade para Farmácias

Manter uma farmácia regularizada no Brasil é um desafio que exige atenção redobrada não só às regras contábeis e fiscais, mas também às normas sanitárias.

Na prática, isso porque o setor farmacêutico está entre os mais fiscalizados do país — o que faz com que o empresário do ramo precise cumprir exigências tanto da Receita Federal quanto da Vigilância Sanitária.

Qualquer descuido pode gerar multas, suspensão da licença sanitária e até fechamento do estabelecimento.

Por isso, a equipe da Five Consultant Contabilidade preparou este guia completo com tudo o que você precisa saber para manter sua farmácia 100% regularizada.

Por que a regularização da farmácia é tão importante?

Farmácias e drogarias lidam com medicamentos, substâncias controladas e produtos para a saúde pública. Por isso, a legislação exige que esses estabelecimentos cumpram uma série de normas relacionadas à:

• Segurança sanitária;

• Controle de estoque;

• Responsabilidade técnica;

• Emissão de documentos fiscais;

• Recolhimento de tributos;

• Envio de obrigações acessórias ao Fisco.

Ao manter a farmácia regularizada, o empresário garante:

✅ Autorização para funcionar sem riscos;
✅ Acesso a fornecedores e distribuidoras confiáveis;
✅ Menor risco de sanções e autuações;
✅ Boa reputação no mercado;
✅ Segurança para participar de licitações públicas ou ampliar o negócio.

Quais são os principais órgãos que fiscalizam uma farmácia?

Antes de detalhar como manter sua farmácia regularizada, é importante entender os principais órgãos que fiscalizam o setor:

1. Vigilância Sanitária: Responsável por fiscalizar as condições sanitárias da farmácia, exigindo que o local atenda às normas da Anvisa (Agência Nacional de Vigilância Sanitária) e da RDC 44/2009, entre outras.

2. Receita Federal: Fiscaliza as obrigações tributárias e fiscais, como a emissão correta de notas fiscais, pagamento de impostos e entrega de declarações.

3. Conselho Regional de Farmácia (CRF): Exige a presença de responsável técnico (farmacêutico), devidamente registrado e com carga horária compatível com o funcionamento do estabelecimento.

4. Prefeitura e órgãos estaduais: Cuidam do alvará de funcionamento, licenças ambientais e vigilância sanitária municipal.

Documentação essencial para manter a farmácia regularizada

Para manter sua farmácia legalizada, é fundamental ter a documentação em dia. Abaixo, listamos os principais documentos exigidos:

Documentos fiscais e contábeis:

• CNPJ ativo e regularizado;

• Inscrição estadual e municipal;

• Alvará de funcionamento;

• Certidões negativas de débitos (municipal, estadual e federal);

• Emissão de notas fiscais eletrônicas (NF-e);

• Livro caixa e registros contábeis atualizados;

• DRE e balanço patrimonial, exigidos para regimes como Lucro Presumido ou Lucro Real;

• Entrega da DIME, SPED e outras obrigações acessórias, conforme o regime tributário.

Documentos sanitários e técnicos:

• Alvará sanitário atualizado;

• Licença da Anvisa, quando necessário;

• Certificado de regularidade do CRF;

• Contrato de prestação de serviços com farmacêutico responsável técnico;

• Documentação de controle de estoque de medicamentos controlados (SNGPC);

• Manual de boas práticas e POPs (procedimentos operacionais padrão);

• Controle de temperatura, umidade e conservação de produtos.

Como manter a regularidade com a Vigilância Sanitária?

A Vigilância Sanitária é extremamente rigorosa com farmácias e pode realizar fiscalizações a qualquer momento, sem aviso prévio. Por isso, é essencial estar em conformidade com as normas sanitárias o tempo todo.

Veja os principais pontos de atenção:

✅ 1. Licenciamento sanitário

• Solicite o alvará sanitário junto ao órgão municipal ou estadual;

• Faça a renovação anual;

• Informe alterações no layout, atividades ou responsável técnico.

✅ 2. Responsável técnico (RT)

• O farmacêutico deve estar presente durante todo o horário de funcionamento;

• Deve possuir vínculo formal com a farmácia (contrato CLT ou prestação de serviço);

• O nome do RT deve constar nas embalagens e documentos exigidos pela Anvisa.

✅ 3. SNGPC – Sistema Nacional de Gerenciamento de Produtos Controlados

• Farmácias que comercializam medicamentos da Portaria 344 (psicotrópicos, antibióticos etc.) devem utilizar o SNGPC;

• É obrigatório cadastrar os medicamentos e enviar os dados à Anvisa regularmente;

• A ausência de envio pode gerar bloqueios, multas e suspensão da licença sanitária.

✅ 4. Boas práticas de armazenamento e controle

• Controle de temperatura e umidade no ambiente de estocagem;

• Separação correta de medicamentos vencidos ou em quarentena;

• Higiene e organização dos espaços;

• Manual de boas práticas disponível para consulta da equipe.

Como manter a farmácia regular com a Receita Federal?

Além das exigências sanitárias, a farmácia também deve seguir uma série de obrigações fiscais e tributárias para evitar problemas com o Fisco.

Veja os principais cuidados:

✅ 1. Escolha do regime tributário

A escolha correta entre Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real impacta diretamente no valor dos impostos e no controle das obrigações.

• Simples Nacional: opção mais simples, mas com restrições (ex: limite de faturamento de R$ 4,8 milhões/ano e restrições conforme o Anexo III ou V).

• Lucro Presumido: pode ser vantajoso para farmácias com margem de lucro maior.

• Lucro Real: obrigatório para grandes empresas ou com atividade específica, exige contabilidade completa e detalhada.

💡 A Five Consultant Contabilidade pode ajudar a definir o melhor regime com base no faturamento e nas despesas da farmácia.

✅ 2. Emissão de notas fiscais

• Utilize sistema emissor de NF-e compatível com a Secretaria da Fazenda estadual;

• Mantenha todos os XMLs arquivados por pelo menos 5 anos;

• Emita notas corretamente para vendas com CPF e CNPJ.

✅ 3. Recolhimento de tributos

• Pague os tributos no prazo correto (DAS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, etc.);

• Fique atento aos impostos estaduais sobre medicamentos;

• Utilize software de gestão contábil para acompanhar vencimentos e guias.

✅ 4. Entrega de obrigações acessórias

• SPED Fiscal;

• EFD Contribuições;

• DCTFWeb;

• DIRF (quando aplicável);

• Escrituração Contábil Fiscal (ECF) e Escrituração Contábil Digital (ECD), se exigido.

Como a contabilidade especializada ajuda?

Farmácias enfrentam exigências fiscais, legais e sanitárias muito específicas. Por isso, contar com um escritório contábil que conhece o setor é essencial para evitar erros e manter o negócio saudável.

A Five Consultant Contabilidade oferece:

✅ Abertura e regularização de farmácias;
✅ Suporte completo para vigilância sanitária e CRF;
✅ Controle contábil e fiscal automatizado;
✅ Apuração correta de tributos e entrega de obrigações;
✅ Apoio na emissão de notas e integração com sistemas ERP.

Conclusão

Manter uma farmácia regularizada exige atenção a diversas normas da Vigilância Sanitária, da Receita Federal, do CRF e da legislação municipal.

Estar em dia com todas essas obrigações evita multas, garante o funcionamento contínuo do estabelecimento e transmite confiança para os clientes.

Se você quer ter tranquilidade para focar no atendimento e nas vendas, conte com o suporte da Five Consultant Contabilidade.

Nossa equipe é especializada no setor farmacêutico e está pronta para ajudar sua farmácia a crescer com segurança, controle e conformidade.

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Em um país com alta complexidade fiscal, muitos empreendedores se perguntam: farmácia no Simples Nacional, vale a pena?

Abrir ou regularizar uma farmácia exige não apenas uma boa estrutura e estoque, mas também uma gestão tributária eficiente, que começa com a escolha do regime de tributação.

A resposta depende de diversos fatores como o volume de faturamento, estrutura de custos, margem de lucro e até a localização da farmácia. Embora o Simples Nacional seja um regime popular entre micro e pequenas empresas, ele nem sempre é o mais vantajoso para farmácias.

Neste artigo, a equipe da Five Contabilidade preparou um guia completo para ajudar você a entender se o Simples Nacional é a melhor escolha para o seu negócio farmacêutico.

O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário criado para simplificar o pagamento de impostos por empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Ele unifica oito tributos em uma única guia mensal (DAS), incluindo:

• IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)

• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)

• PIS (Programa de Integração Social)

• COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social);

• IPI (quando aplicável)

• ISS (para serviços)

• ICMS (para comércio)

• CPP (Contribuição Previdenciária Patronal)

Ao aderir ao Simples Nacional, a farmácia recolhe tributos com base em uma alíquota unificada e progressiva, que varia conforme a tabela do Anexo I (comércio).

Como funciona o Simples Nacional para farmácias?

Farmácias são, na maioria das vezes, estabelecimentos comerciais, ou seja, enquadram-se no Anexo I do Simples Nacional, cuja alíquota inicial é de 4% sobre o faturamento mensal para empresas com receita bruta anual até R$ 180 mil.

No entanto, essa alíquota vai aumentando conforme o faturamento cresce, podendo chegar a cerca 11,12% para empresas que faturam entre R$ 4,8 milhões por ano.

Além disso, farmácias que também prestam serviços de aplicação de injetáveis, testes rápidos ou outros serviços de saúde podem ter parte da receita tributada pelo Anexo III ou V, com alíquotas diferentes.

Quais os principais tributos pagos por uma farmácia no Simples?

O Simples Nacional unifica diversos tributos, mas para as farmácias, o destaque está em dois:

ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): É o principal tributo envolvido na venda de medicamentos, sendo de competência estadual. Alguns medicamentos têm redução de base de cálculo ou isenção parcial, dependendo do estado.

PIS e COFINS: Tributos federais que incidem sobre a receita bruta. No Simples, estão embutidos na alíquota do regime, mas no Lucro Real ou Presumido eles são calculados separadamente, muitas vezes gerando créditos tributários (o que pode ser vantajoso fora do Simples).

Farmácia no Simples Nacional: vantagens

1.Simplicidade no pagamento de tributos: O Simples Nacional unifica tudo em uma única guia (DAS), facilitando o controle e o cumprimento das obrigações fiscais.

2.Redução de obrigações acessórias: A empresa fica dispensada de algumas declarações fiscais exigidas em outros regimes, como DCTF e EFD-Contribuições, o que reduz a carga burocrática.

3.Menor carga tributária para farmácias pequenas: Farmácias com faturamento menor e custos operacionais reduzidos tendem a pagar menos impostos no Simples, principalmente quando estão na faixa inicial da tabela.

4.Menos fiscalização e controle do fisco: A Receita Federal costuma direcionar menos esforços de fiscalização a empresas optantes pelo Simples Nacional, especialmente as que mantêm o pagamento em dia.

Farmácia no Simples Nacional: desvantagens

1.Custo tributário pode ser mais alto: Para farmácias com alto faturamento ou baixo custo operacional, o Simples pode sair mais caro do que o Lucro Presumido, já que não permite creditar PIS e Cofins.

2.Sem possibilidade de recuperar créditos tributários: No Simples, não é possível aproveitar créditos de ICMS, PIS e Cofins, o que pode ser prejudicial especialmente para farmácias que compram de grandes distribuidores ou vendem a órgãos públicos.

3.Limite de faturamento: O teto de R$ 4,8 milhões por ano pode restringir o crescimento de farmácias de médio porte. Ao ultrapassar esse valor, a empresa é excluída automaticamente do regime e deve migrar para outro.

4.Tributação cumulativa: A alíquota do Simples é aplicada sobre toda a receita bruta, o que pode ser desfavorável para empresas com alta margem de lucro.

Simples Nacional x Lucro Presumido: qual o melhor para farmácias?

➡️ Importante: No Lucro Presumido, apesar da carga tributária parecer maior, o custo efetivo pode ser menor devido à possibilidade de aproveitar créditos tributários.

E o Lucro Real? Vale a pena para farmácias?

O Lucro Real geralmente não é recomendado para farmácias, exceto em situações muito específicas, como:

• Faturamento superior a R$ 78 milhões/ano;

• Farmácias com margens de lucro muito baixas (menor que 8%);

• Empresas que prestam serviços e buscam recuperar créditos fiscais complexos.

O Lucro Real é mais complexo, exige escrituração contábil completa, auditoria constante e maior controle de estoque, o que implica custos operacionais mais altos.

Quando a farmácia deve rever seu regime tributário?

Mesmo que sua farmácia esteja no Simples Nacional atualmente, é fundamental revisar o enquadramento periodicamente, principalmente quando:

• A receita ultrapassa os R$ 2 milhões anuais;

• O custo dos insumos representa grande parte do faturamento;

• A empresa começa a atender prefeituras, hospitais ou órgãos públicos;

• Há a intenção de abrir filiais ou expandir significativamente.

A mudança de regime, se planejada corretamente com o auxílio de um contador, pode representar uma grande economia tributária no longo prazo.

Conclusão: Farmácia no Simples Nacional, vale a pena?

A resposta é: depende do perfil da sua farmácia. O Simples Nacional pode ser sim vantajoso para farmácias com baixo faturamento, estrutura reduzida e sem interesse em apurar créditos tributários.

No entanto, para farmácias com margens altas, que vendem em grandes volumes ou que pretendem crescer rapidamente, o Lucro Presumido pode oferecer mais economia e flexibilidade.

Se você está em dúvida sobre o regime ideal para sua farmácia, a Five Contabilidade pode te ajudar com uma análise tributária completa.

Nossa equipe especializada no setor farmacêutico avalia seu faturamento, margens e metas de crescimento para indicar o regime mais econômico e seguro para o seu negócio.

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A comercialização de medicamentos sujeitos a controle especial exige atenção redobrada por parte de farmácias e drogarias. Por isso, o cadastro no SNGPC (Sistema Nacional de Gerenciamento de Produtos Controlados) é um passo essencial para garantir a regularidade da farmácia junto à Anvisa.

Neste artigo, você vai descobrir como funciona o SNGPC, quem precisa se cadastrar, quais documentos são exigidos, o passo a passo para realizar o cadastro e dicas para manter sua farmácia em conformidade com as normas da vigilância sanitária.

O que é o SNGPC?

O Sistema Nacional de Gerenciamento de Produtos Controlados (SNGPC) é uma plataforma digital da Anvisa que centraliza as informações sobre a movimentação (compra e venda) de medicamentos controlados e antimicrobianos nas farmácias e drogarias de todo o Brasil.

Esse sistema foi criado com base na RDC nº 27/2007, com o objetivo de dar mais segurança e controle à comercialização de medicamentos sujeitos a controle especial.

Com o SNGPC, a Anvisa consegue acompanhar em tempo real as movimentações de medicamentos controlados, contribuindo para:

• Combater o uso indiscriminado desses produtos;

• Evitar desvios e fraudes;

• Facilitar a fiscalização por parte da vigilância sanitária local.

Quem precisa se cadastrar no SNGPC?

Toda farmácia ou drogaria que deseje comercializar medicamentos controlados — como psicotrópicos, entorpecentes e antimicrobianos — precisa obrigatoriamente estar cadastrada no SNGPC.

Ou seja, mesmo que a farmácia esteja devidamente regularizada em relação a CNPJ, alvarás e licença sanitária, ela não pode vender produtos controlados se não estiver cadastrada no sistema.

Vale lembrar que esse cadastro deve ser feito por um farmacêutico responsável técnico, que também precisa ter um certificado digital.

Quais medicamentos devem ser informados no SNGPC?

O sistema exige o envio de informações sobre:

• Medicamentos da Portaria 344/1998 (psicotrópicos e entorpecentes);

• Produtos incluídos na Lista C1 (antimicrobianos);

• Produtos que exigem controle especial pela Anvisa.

Todos os lotes recebidos e as vendas realizadas devem ser registradas e enviadas ao sistema de forma periódica, geralmente semanal.

Quais são os pré-requisitos para o cadastro no SNGPC?

Antes de iniciar o cadastro, é preciso garantir que a farmácia esteja com a documentação em dia. Veja os principais pré-requisitos:

1. Autorização de Funcionamento (AFE) da Anvisa ativa;

2. Licença sanitária emitida pela vigilância sanitária local;

3. Responsável técnico farmacêutico com vínculo ativo junto ao CRF (Conselho Regional de Farmácia);

4. Certificado digital do tipo e-CPF do farmacêutico responsável;

5. Software de gestão compatível com o SNGPC (com envio de arquivos XML).

Se algum desses requisitos não estiver regularizado, o processo de cadastro não poderá ser concluído.

Passo a passo: como cadastrar a farmácia no SNGPC?

Agora que você já conhece os pré-requisitos, confira o passo a passo completo para cadastrar sua farmácia no sistema.

1. Verifique a situação da AFE

A Autorização de Funcionamento da farmácia precisa estar ativa e válida na base da Anvisa. Isso pode ser consultado no portal da Anvisa, na área de “Consulta de AFE”.

2. Obtenha um certificado digital

O farmacêutico responsável deve possuir um certificado digital do tipo e-CPF, emitido por uma autoridade certificadora reconhecida (como Serasa, Certisign ou Valid).

Esse certificado será usado para acessar o sistema e assinar digitalmente os arquivos enviados ao SNGPC.

3. Atualize o cadastro no sistema da Anvisa

A farmácia deve atualizar seu cadastro no sistema Peticionamento Eletrônico da Anvisa, indicando o responsável técnico e vinculando o seu CPF ao CNPJ da empresa.

Essa atualização é fundamental para habilitar o profissional no sistema SNGPC.

4. Escolha um sistema de gestão compatível

Você precisará de um software ERP ou de gestão farmacêutica que seja homologado para gerar os arquivos no formato exigido pela Anvisa (XML). Sem isso, não será possível transmitir os dados corretamente.

Algumas opções conhecidas no mercado são: NEX, FórmulaCerta, Dype, entre outros.

5. Acesse o SNGPC com o certificado digital

Com tudo pronto, o farmacêutico responsável pode acessar o e-CAC (Centro Virtual de Atendimento da Receita Federal) ou diretamente a plataforma SNGPC utilizando o certificado digital e-CPF.

Dentro do sistema, o farmacêutico deve:

• Confirmar o cadastro;

• Vincular o seu nome como responsável técnico;

• Iniciar o processo de escrituração eletrônica dos medicamentos.

6. Faça a escrituração inicial

A primeira movimentação registrada no sistema é chamada de escrituração inicial. Nela, o farmacêutico deve informar o estoque real dos medicamentos controlados em poder da farmácia.

Essa etapa é fundamental para que o SNGPC comece a acompanhar as movimentações semanais corretamente.

Dicas para manter a regularidade no SNGPC

Após o cadastro, a farmácia deve seguir alguns cuidados importantes para manter-se em conformidade com a Anvisa:

✔️ Enviar os arquivos XML semanalmente com as entradas e saídas dos produtos controlados;

✔️ Manter o estoque físico compatível com o estoque informado ao SNGPC;

✔️ Atualizar o sistema sempre que houver troca de responsável técnico;

✔️ Armazenar corretamente as notas fiscais de entrada e os comprovantes de venda;

✔️ Corrigir rapidamente qualquer divergência identificada nas transmissões;

✔️ Acompanhar as atualizações da Anvisa e da RDC nº 27/2007.

Quais são as penalidades para quem não se cadastra?

Farmácias que vendem medicamentos controlados sem estarem cadastradas no SNGPC estão sujeitas a:

• Multas elevadas da vigilância sanitária;

• Suspensão ou cassação da AFE;

• Processo administrativo na Anvisa;

• Perda de credibilidade com fornecedores e clientes.

A fiscalização pode ocorrer a qualquer momento e, em muitos casos, é feita com base nas informações cruzadas pela própria Anvisa.

A importância de contar com uma contabilidade especializada

O processo de cadastro no SNGPC exige uma série de detalhes técnicos, documentações e obrigações fiscais específicas.

Por isso, é essencial contar com uma contabilidade especializada no setor farmacêutico, que entenda não apenas da legislação tributária, mas também das normas da Anvisa e da vigilância sanitária.

A organização contábil certa pode ajudar sua farmácia a:

✅ Escolher o regime tributário mais vantajoso (Simples Nacional ou Lucro Presumido);

✅ Emitir notas fiscais corretamente;

✅ Controlar o fluxo de caixa com precisão;

✅ Manter a regularidade com os órgãos reguladores.

Conclusão

O cadastro no SNGPC é um passo obrigatório para farmácias que desejam atuar de forma legalizada na comercialização de medicamentos controlados.

Embora o processo exija atenção e cuidados técnicos, ele é fundamental para garantir a conformidade com a Anvisa e a segurança dos seus clientes.

Se você é dono de farmácia e precisa de ajuda com a regularização do seu negócio ou com a contabilidade da sua empresa, conte com a Five Consultant Contabilidade.

Somos especialistas em contabilidade para farmácias e atuamos com foco em resultados, economia tributária e conformidade legal.

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A contabilidade para farmácias em São Paulo é um dos pilares essenciais para garantir o sucesso, a regularização e a lucratividade desses estabelecimentos que atuam em um setor altamente regulamentado e competitivo.

Por lidarem com normas específicas da Anvisa, tributos complexos e um grande volume de movimentações financeiras e fiscais, as farmácias precisam de uma assessoria contábil experiente e estratégica.

Neste artigo, vamos explicar como funciona a contabilidade para farmácias, quais os principais desafios enfrentados por esse setor e como uma contabilidade especializada pode fazer a diferença no crescimento do negócio.

Se você é proprietário de farmácia ou pretende abrir uma, este conteúdo é para você. Continue a leitura!

Por que a contabilidade para farmácias em São Paulo exige atenção especial?

São Paulo concentra um dos maiores mercados farmacêuticos do Brasil. A cidade reúne redes, franquias e farmácias independentes, o que aumenta a competitividade e a necessidade de uma gestão eficiente.

Além disso, o setor é altamente regulamentado, e qualquer falha pode acarretar multas e até o fechamento do estabelecimento.

Nesse contexto, a contabilidade para farmácias em São Paulo se destaca por atuar não apenas como uma obrigação legal, mas como um serviço estratégico para garantir conformidade, reduzir custos e alavancar resultados.

Entre os principais pontos que exigem atenção, estão:

• Cumprimento das exigências fiscais e tributárias federais, estaduais e municipais;

• Emissão de notas fiscais eletrônicas de forma correta;

• Gestão de estoque com controle preciso de medicamentos e prazos de validade;

• Apuração de impostos com base no regime tributário mais vantajoso;

• Obrigações junto à Anvisa e aos Conselhos de Farmácia.

Escolha do melhor regime tributário para farmácias

Um dos papéis mais importantes da contabilidade para farmácias em São Paulo é identificar o regime tributário ideal para cada empresa. Isso pode representar uma grande economia de impostos ao longo do ano.

As opções mais comuns são:

Simples Nacional

• Indicado para farmácias com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões;

• Permite o pagamento unificado de tributos em uma única guia (DAS);

• Alíquotas variam conforme o faturamento e a atividade principal;

• Pode ser vantajoso, especialmente para farmácias menores ou em início de operação.

Lucro Presumido

• Indicado para farmácias com faturamento maior;

• Tributação com base em um percentual presumido do lucro;

• Alíquotas fixas para IRPJ e CSLL;

• Permite maior controle sobre o planejamento tributário.

Lucro Real

• Obrigatório para empresas com faturamento elevado ou em casos específicos;

• Tributação com base no lucro real apurado;

• Exige escrituração contábil mais detalhada;

• Pode ser vantajoso em empresas com margem de lucro reduzida e muitas despesas dedutíveis.

A escolha do regime tributário deve ser feita com base em uma análise aprofundada do faturamento, das despesas operacionais, margem de lucro e estratégia de crescimento. Um contador especializado no segmento farmacêutico é essencial nesse processo.

Como a contabilidade ajuda no controle de estoque da farmácia?

O controle de estoque é um dos principais desafios da gestão de farmácias. Afinal, é preciso monitorar a entrada e saída de medicamentos, controlar prazos de validade, evitar perdas e desperdícios, e manter o estoque sempre atualizado.

A contabilidade para farmácias em São Paulo, quando integrada a um bom sistema de gestão, contribui com:

• Categorização correta de medicamentos;

• Controle de inventários periódicos;

• Identificação de produtos com menor saída;

• Planejamento de compras para evitar excessos ou faltas;

• Redução de perdas por vencimentos.

Além disso, o controle de estoque eficiente evita problemas com a Vigilância Sanitária e contribui para a saúde financeira da empresa.

Emissão correta de notas fiscais eletrônicas

Outro aspecto fundamental da contabilidade para farmácias em São Paulo é o suporte para a emissão de notas fiscais.

As farmácias precisam emitir a Nota Fiscal Eletrônica de Produto (NF-e) e, em alguns casos, a Nota Fiscal de Serviço Eletrônica (NFS-e), especialmente quando prestam serviços de saúde (como aplicação de vacinas, testes rápidos e medição de pressão).

Com uma contabilidade eficiente, o lojista garante:

• Classificação correta dos produtos conforme o Código NCM;

• Aplicação correta das alíquotas de ICMS, PIS e COFINS;

• Cumprimento das obrigações acessórias;

• Evita autuações por erro na tributação de medicamentos.

Apuração de impostos e obrigações acessórias

A contabilidade especializada para farmácias em São Paulo também é responsável pela apuração correta de tributos e envio das obrigações acessórias exigidas pelos fiscos federal, estadual e municipal.

Entre as obrigações que uma farmácia precisa cumprir, podemos destacar:

• DCTF, SPED Fiscal, SPED Contribuições;

• EFD-Reinf, eSocial (caso tenha funcionários);

• Declaração de Faturamento;

• Apuração e recolhimento de ICMS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL;

• Obrigações junto ao município (ISSQN, se for o caso).

Um erro no preenchimento ou no envio desses documentos pode gerar multas e prejuízos. Por isso, contar com um contador especializado é indispensável.

Folha de pagamento e gestão de colaboradores

Farmácias que possuem uma equipe de atendentes, farmacêuticos e outros profissionais precisam manter uma folha de pagamento organizada e em conformidade com a CLT e a convenção coletiva da categoria.

A contabilidade cuida de:

• Cálculo de salários, férias, 13º, FGTS, INSS;

• Emissão de folhas e contracheques;

• Cumprimento das obrigações trabalhistas e previdenciárias;

• Suporte no processo de admissão e demissão;

• Controle de benefícios, como vale-transporte e vale-alimentação.

Planejamento tributário: reduza os impostos legalmente

A contabilidade para farmácias em São Paulo também atua de forma estratégica por meio do planejamento tributário. Com ele, é possível:

• Reduzir legalmente a carga tributária;

• Aproveitar créditos fiscais;

• Reorganizar a estrutura da empresa para mais eficiência;

• Identificar benefícios fiscais estaduais ou municipais.

Esse tipo de análise deve ser contínua e feita por contadores experientes, para que a farmácia possa pagar menos impostos sem correr riscos com o fisco.

Abertura e regularização da farmácia

Se você está começando sua farmácia, é importante saber que a contabilidade também é responsável por todo o processo de legalização do negócio:

• Definição da natureza jurídica;

• Elaboração do contrato social;

• Registro na Junta Comercial;

• Obtenção do CNPJ e Inscrição Estadual;

• Cadastro na Anvisa;

• Alvará de funcionamento;

• Licenças da Vigilância Sanitária.

A regularização correta desde o início evita problemas futuros e garante que a farmácia possa operar em conformidade com a legislação.

Contabilidade consultiva: apoio para crescer

Além das rotinas obrigatórias, uma contabilidade especializada pode oferecer serviços consultivos que ajudam no crescimento da farmácia, como:

• Análise de indicadores financeiros;

• Estudos de viabilidade para abertura de filiais;

• Apoio na gestão de fluxo de caixa e precificação;

• Avaliação de rentabilidade por produto ou setor;

• Consultoria em finanças e custos operacionais.

Conheça os serviços da Five Consultant Contabilidade

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A carga tributária no Brasil é uma das maiores do mundo, e o setor farmacêutico não escapa dessa realidade. Para os empresários do ramo, encontrar formas legais de pagar menos impostos na farmácia pode ser a chave para manter a competitividade e garantir um bom fluxo de caixa.

O planejamento tributário é essencial para evitar tributações desnecessárias, reduzir custos e melhorar a margem de lucro do negócio. Neste artigo, explicamos quais são os impostos pagos por farmácias, como escolher o melhor regime tributário e quais estratégias podem ajudar a reduzir a carga fiscal sem comprometer a legalidade da operação.

Se você tem uma farmácia e quer otimizar seus tributos, continue a leitura e descubra como a Five Consultant Contabilidade pode ajudar você a economizar.

1. Quais impostos uma farmácia precisa pagar?

Antes de falarmos sobre como reduzir os tributos, é essencial entender quais são os impostos que incidem sobre farmácias no Brasil.

Os principais tributos pagos por farmácias são:

🔹 ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) – Incide sobre a venda de medicamentos e produtos;
🔹 PIS e COFINS (Programa de Integração Social e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) – Cobram sobre o faturamento da farmácia e podem variar conforme o regime tributário escolhido;
🔹 IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) – Aplicado sobre o lucro da empresa;
🔹 CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) – Também incide sobre o lucro da empresa;
🔹 ISS (Imposto sobre Serviços) – Caso a farmácia ofereça serviços como vacinação ou consultas farmacêuticas;
🔹 INSS Patronal – Relativo à folha de pagamento dos funcionários.

A carga tributária total pode representar 30% a 40% da receita bruta da farmácia, o que impacta diretamente a rentabilidade do negócio. Por isso, escolher o regime tributário correto pode fazer toda a diferença.

2. Qual o melhor regime tributário para farmácias?

A escolha do regime tributário é uma das principais formas de pagar menos impostos na farmácia. No Brasil, as farmácias podem optar por três regimes:

🔹 Simples Nacional

✅ Indicado para farmácias com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano;
✅ Tributos unificados em uma única guia (DAS), reduzindo a burocracia;
✅ Alíquota inicial de 4% a 6% para farmácias no Anexo I, podendo aumentar conforme o faturamento.

📌 Melhor para: Farmácias de pequeno porte ou novas no mercado.

🔹 Lucro Presumido

✅ Indicado para farmácias que faturam acima de R$ 30.000 mensais;
✅ Carga tributária média de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento;
✅ Possibilidade de redução do ICMS dependendo do estado.

📌 Melhor para: Farmácias de médio porte que desejam reduzir o PIS e COFINS.

🔹 Lucro Real

✅ Indicado para farmácias que possuem despesas operacionais altas;
✅ Tributa somente o lucro líquido, permitindo dedução de despesas;
✅ Pode ser vantajoso em estados com alíquotas de ICMS elevadas.

📌 Melhor para: Grandes redes de farmácias ou farmácias que operam com margem de lucro reduzida.

💡 Dica: Fazer uma análise tributária detalhada com um contador especializado pode ajudar a identificar o regime mais vantajoso para sua farmácia.

3. Estratégias para reduzir os impostos na farmácia

Existem diversas formas legais de pagar menos impostos na farmácia, utilizando estratégias de planejamento tributário. Veja algumas das principais:

🔹 1. Redução da carga tributária no ICMS

O ICMS pode representar um custo significativo para farmácias. Alguns estados oferecem incentivos fiscais e substituição tributária, o que pode diminuir o impacto do imposto.

📌 Dica: Avalie com um contador se sua farmácia pode se beneficiar de regimes especiais de ICMS para o setor farmacêutico.

🔹 2. Escolha correta do regime tributário

Como mencionado anteriormente, optar pelo regime tributário adequado pode gerar economia de até 30% nos tributos pagos pela farmácia.

📌 Dica: Se sua farmácia tem faturamento baixo a médio, o Simples Nacional pode ser a melhor opção. Já para farmácias com margens de lucro reduzidas e alto volume de despesas, o Lucro Real pode ser mais vantajoso.

🔹 3. Aproveitamento de créditos de PIS e COFINS

Empresas no Lucro Real podem compensar créditos de PIS e COFINS sobre determinados insumos e despesas, reduzindo a carga tributária sobre o faturamento.

📌 Dica: Identifique os gastos que podem gerar créditos fiscais, como aluguel, energia elétrica e insumos farmacêuticos.

🔹 4. Separação de atividades tributáveis e não tributáveis

Se sua farmácia presta serviços farmacêuticos, como aplicação de vacinas ou exames laboratoriais, é possível segregar essas atividades para tributação diferenciada no ISS, que pode ser menor do que o ICMS sobre mercadorias.

📌 Dica: Estruture corretamente a separação de atividades para pagar menos impostos sem correr riscos fiscais.

🔹 5. Redução da carga tributária sobre a folha de pagamento

O custo com funcionários pode ser reduzido através de benefícios fiscais e incentivos de desoneração da folha em algumas cidades e estados.

📌 Dica: Utilize programas como PAT (Programa de Alimentação do Trabalhador) e estude formas de reduzir o INSS patronal de maneira legal.

🔹 6. Revisão de notas fiscais e classificação fiscal correta

Erros na emissão de notas fiscais e na classificação fiscal de produtos podem resultar no pagamento excessivo de impostos.

📌 Dica: Verifique se sua farmácia está utilizando a tributação correta para cada produto e se há oportunidades de enquadramento em alíquotas reduzidas.

4. Como a contabilidade pode ajudar a reduzir os impostos da farmácia?

Contar com uma assessoria contábil especializada no setor farmacêutico é essencial para garantir que sua farmácia pague apenas o necessário em impostos e evite autuações fiscais.

Os serviços de um contador especializado incluem:

✔ Planejamento tributário personalizado – Escolha do melhor regime tributário para sua farmácia;
✔ Redução da carga tributária – Estratégias legais para minimizar impostos;
✔ Correção de erros fiscais – Revisão de notas fiscais e classificação tributária dos produtos;
✔ Acompanhamento das mudanças na legislação – Atualização constante para aproveitar benefícios fiscais;
✔ Gestão eficiente da folha de pagamento – Redução de encargos trabalhistas e previdenciários.

Conclusão

A alta carga tributária pode comprometer a rentabilidade da sua farmácia, mas com um planejamento contábil eficiente, é possível pagar menos impostos sem infringir a lei.

A escolha do regime tributário adequado, o aproveitamento de benefícios fiscais e a revisão de processos internos podem gerar uma economia significativa, aumentando a lucratividade do seu negócio.

Se você quer reduzir os impostos da sua farmácia de maneira legal e eficiente, conte com a Five Consultant Contabilidade! Nossa equipe de especialistas está pronta para ajudá-lo a pagar menos tributos e otimizar a gestão financeira do seu negócio.

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A gestão de farmácia consiste em um balanço de diversos elementos, desde a atenção a uma boa rotina administrativa, até mesmo cuidados com os clientes e boa gestão de produtos, por exemplo. No presente artigo Five Consultant você encontrará três dicas importantes que conseguem ajudar a encaminhar a maior parte dos fatores de uma boa gestão interna.

Vale lembrar que a gestão de farmácia é um trabalho multidisciplinar, devendo-se pautar em um planejamento prévio, mas que exige atenção compartilhada por uma equipe que deverá trazer à mesa conhecimentos financeiros, contábeis, de publicidade e mais. 

Gestão de Farmácia – três dicas para otimização completa

Para otimizar a gestão de farmácia, o responsável por planejar a liderança deverá:

• Investir em tecnologia e automatização: Com uma boa automação interna e com a busca por soluções tecnológicas de ponta, sua marca poderá acompanhar de uma forma mais eficaz uma série de elementos indispensáveis para a boa gestão de farmácia. Por exemplo: a rotatividade de certos produtos, a coleta de informações de forma mais eficiente e a redução de erro humano no acompanhamento de dados. Além disso, será possível até mesmo um contato mais próximo com clientes, disparando e-mails automáticos quando compras são feitas ou quando compras recorrentes deveriam tornar a serem efetuadas;

• Ter um planejamento voltado para o futuro: Outro elemento importante para a gestão de farmácia é o planejamento com senso de futuro. As farmácias atualmente vão além da venda de remédios. Elas prestam também alguns serviços como por exemplo exames de sangue rápidos, vacinação, venda de cosméticos e mais. Por isso, é importante que o planejamento tenha em vista a compreensão do aspecto cíclico do consumo e contratação de tais serviços, a fim de otimizar o funcionamento interno;

• Acompanhar indicadores de desempenho diversos: Por fim, outra boa dica para gestão de farmácia é o acompanhamento de indicadores de desempenho. Estes poderão ser facilmente estudados e aplicados no planejamento uma vez que as duas dicas acima estejam em prática.

Esses três elementos podem-se aplicar de formas bastante variadas, trazendo benefícios igualmente variados e capazes de fazer toda a diferença na gestão de farmácia.

Contar com especialistas em contabilidade ajuda na gestão de farmácia

Com conhecimentos contábeis, é possível garantir que os indicadores de desempenho estarão muito mais afinados com a realidade. A partir destes indicadores, o negócio terá uma visão muito mais clara daquilo que é ou não possível de fazer.

No que concerne à tecnologia e automatização, esse é um dos tópicos de maior conhecimento para profissionais de contabilidade na atualidade, já que muitos desses especialistas fazem uso de ferramentas de gestão de última geração, buscando sempre otimizar o pagamento de tributos e reduzir sangrias financeiras.

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A Five Consultant possui capacitação suficiente para guiar sua farmácia a uma melhor gestão. Conhecemos  e consideramos tanto as especificidades do segmento, quanto também os seus interesses enquanto gestor.

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A precificação dinâmica é uma estratégia para as farmácias se adaptarem às tendências do mercado em constante mudança. É preciso ficar atento a todo momento para que o negócio não fique para trás em meio à concorrência.

Essa abordagem envolve ajustar os preços dos produtos com base em diferentes variáveis, como demanda, concorrência e sazonalidade. Além disso, é preciso entender pontos importantes sobre como essa estratégia é necessária.

No artigo de hoje, vamos explorar como implementar essa prática e seus benefícios para o sucesso do seu negócio farmacêutico. Confira a seguir!

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